Legislativa upravující prevenci praní špinavých peněz v praxi daňového poradce
Loading...
Date
Authors
ORCID
Advisor
Referee
Mark
A
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Vysoké učení technické v Brně. Fakulta podnikatelská
Abstract
Bakalářská práce se zabývá aplikací legislativy upravující prevenci praní špinavých peněz v praxi daňového poradce. Popisuje obecnou teorii problematiky praní špinavých peněz a identifikuje zákonné povinnosti daňového poradce, které plynou ze zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Práce analyzuje stav naplňování výše uvedených povinností vybranou konkrétní daňovou kanceláří. Cílem návrhové části práce je předložení návrhu systému vnitřních zásad řešících dotčenou problematiku a návrhu jeho implementace do praxe této daňové kanceláře.
Thesis deals with application of anti-money-laundering legislature in tax attorney environment. A general theory of money laundering is discussed and legal requirements on tax attorney are presented resulting from act 253/2008 Coll. on selected measures against legitimization of proceeds of crime and financing of terrorism "Anti-money-laundering Act". Selected tax Attorney Company is then analyzed in terms of anti-money-laundering clauses and their practical application. Finally a specific AML internal control system is created with suggestions on implementation in this company.
Thesis deals with application of anti-money-laundering legislature in tax attorney environment. A general theory of money laundering is discussed and legal requirements on tax attorney are presented resulting from act 253/2008 Coll. on selected measures against legitimization of proceeds of crime and financing of terrorism "Anti-money-laundering Act". Selected tax Attorney Company is then analyzed in terms of anti-money-laundering clauses and their practical application. Finally a specific AML internal control system is created with suggestions on implementation in this company.
Description
Keywords
Praní špinavých peněz, Legalizace z výnosů z trestné činnosti, Povinné osoby, Povinnosti povinné osoby, Systém vnitřních zásad, Korupce, AML, Daňový poradce, Anti-money laundering, Legalization of proceeds from criminal activities, Obligated person, Obligations for this person, System of internal principes, Corruption, AML, Tax attorney
Citation
KREJČÍ REKOVÁ, E. Legislativa upravující prevenci praní špinavých peněz v praxi daňového poradce [online]. Brno: Vysoké učení technické v Brně. Fakulta podnikatelská. 2012.
Document type
Document version
Date of access to the full text
Language of document
cs
Study field
Daňové poradenství
Comittee
Doc. Ing. Jan Klíma, CSc. (předseda)
JUDr. Alena Schillerová, Ph.D. (místopředseda)
Ing. Helena Hanušová, CSc. (člen)
Ing. Martina Sochorcová (člen)
Ing. Josef Veselý, CSc. (člen)
Date of acceptance
2012-06-20
Defence
Result of defence
práce byla úspěšně obhájena
Document licence
Přístup k plnému textu prostřednictvím internetu byl licenční smlouvou omezen na dobu 10 roku/let